Hace algunos años la Secretaría de Economía publicó ciertos ordenamientos en el Diario Oficial de la Federación en razón de los cuales, se implementan las modificaciones a obligaciones y trámites ante el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras, entre los que descanta la obligación de presentar el Aviso de Actualización Trimestral

En ese sentido es necesario comentar que el próximo 14 de octubre de este año vence el plazo para presentar ante el RNIE, relativo al tercer trimestre de 2021.

¿Quienes presentan este aviso?

Las personas físicas o morales extrajeras o mexicanas que poseen o adquieran otra nacionalidad y tengan su domicilio fuera de territorio nacional y que realicen habitualmente actos de comercio en la República mexicana, así como las sociedades mexicanas con inversión extranjera en su capital social o inversión neutra, es decir, si tu empresa cae en alguno de los supuestos del Artículo 32 de la Ley de Inversión Extranjera, deberás de solicitar tu registro o renovar tu constancia de inscripción ante el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras, tal y como se establece en el Artículo 35 de la misma ley y el artículo 38 de su Reglamento.

¿En qué casos se debe presentar el Aviso de Actualización Trimestral?

En Sección I y II, cuando existan modificaciones en alguno de los siguientes rubros:

• Nombre, denominación o razón social.

• Domicilio fiscal.

• Actividad económica.

En sección I, cuando existan variaciones en alguna de las siguientes cuentas, superiores a veinte millones de pesos ($20’000,000.00):

• Activo. Cuentas por cobrar a residentes en el exterior que formen parte del mismo grupo corporativo.

• Pasivo. Cuentas por pagar a residentes en el exterior que formen parte del mismo grupo corporativo.

• Capital Contable. Aportaciones de la matriz,

• Capital Contable. Reservas de capital o resultado de ejercicios anteriores

En sección II, cuando existan variaciones en alguna de las siguientes cuentas, superiores a veinte millones de pesos ($20’000,000.00):

• Capital Social y/o estructura accionaria que impliquen un cambio en la participación en el capital social de personas físicas o morales extranjeras.

• Activo. Cuentas por cobrar a Subsidiarias residentes en el exterior, Socios o Accionistas residentes en el exterior y/o Empresas residentes en el exterior que sean parte del grupo corporativo y que no participen como socios o accionistas.

• Pasivo. Cuentas por pagar a Subsidiarias residentes en el exterior, Socios o Accionistas residentes en el exterior y/o Empresas residentes en el exterior que sean parte del grupo corporativo y que no participen como socios o accionistas.

• Capital Contable. Aportaciones para futuros aumentos de capital social.

• Capital Contable. Reservas de capital social o Resultado de ejercicios anteriores.

¿Qué características debe cumplir la información requisitada en el Aviso de Actualización Trimestral?

Además de las condiciones generales de llenado :

La información declarada en el módulo de capital social deberá ser coincidente con la suma de los importes en el módulo de estructura accionaria.

Si no se requisitan los datos de número de empleados, se debe justificar la razón por la cual no se cuenta con empleados.

En caso de no reportar destino geográfico de la inversión, señalar la justificación en el campo de Observaciones.

En caso de no reportar origen de la desinversión, señalar la justificación en el campo de Observaciones.

La información deberá ser presentada en pesos y sin decimales.

¿Qué sucede si no se presenta el aviso?

En caso de incumplimiento las sanciones serán entre 30 a 100 UMAS.

El presente documento se realiza con fines informativos y, como siempre, los especialistas de Praxworld Solution Business S.C., estaremos atentos a los cambios que lleguen a suscitarse, poniéndonos a sus órdenes para cualquier asesoría relacionada con la presente en la siguiente dirección informes@praxworld.mx